Le compte sur livret est un compte d'épargne dont la banque fixe elle-même le taux, sans plafond légal et avec des intérêts imposés, contrairement au Livret A à 1,70 % depuis août 2026 et au Livret d'épargne populaire à 2,50 % (Banque de France et service-public.fr, 2026). Autrement dit, un taux affiché de 2 % sur un compte sur livret rapporte moins net qu'un Livret A à 1,70 %, une fois la fiscalité passée. Voici comment lire l'offre, calculer le rendement réel et savoir quand un compte sur livret reste utile.
L'essentiel à retenir en une minute
Un compte sur livret n'est pas un livret réglementé. Son taux est commercial : la banque le fixe, le change, et le réserve souvent à une période d'ouverture. Son plafond est celui du contrat, pas celui de la loi.
Les intérêts d'un compte sur livret sont imposés au prélèvement forfaitaire unique de 30 %, soit 12,8 % d'impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux. Les livrets réglementés, eux, restent exonérés d'impôt comme de prélèvements sociaux, dans la limite de leur plafond.
La conclusion pratique : un placement imposé doit rapporter environ 43 % de plus qu'un livret exonéré pour offrir le même net. Un Livret A à 1,70 % net équivaut à 2,43 % brut sur un compte fiscalisé.
Les ordres de grandeur constatés
| Placement | Taux ou plafond | Fiscalité des intérêts |
|---|---|---|
| Livret A | 1,70 % depuis août 2026, plafond de 22 950 euros pour une personne physique | Exonérés d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux |
| Livret d'épargne populaire | 2,50 % depuis août 2026, plafond de 10 000 euros, sous condition de revenu fiscal de référence | Exonérés |
| Compte sur livret à taux libre | Taux fixé par la banque, souvent attractif à l'ouverture puis révisé | Imposés au prélèvement forfaitaire unique |
| Compte à terme | Taux connu à l'avance, mais argent bloqué jusqu'à l'échéance | Imposés |
| Livret bancaire ordinaire | Taux variable selon la banque et le contrat | Imposés |
Les deux premières lignes viennent des sources officielles, les suivantes dépendent du contrat que vous avez sous les yeux. C'est précisément la difficulté : sur un compte sur livret, il n'existe pas de taux de référence à comparer, seulement une proposition commerciale dont il faut reconstituer le rendement net.
La méthode de calcul, appliquée
Prenons 15 000 euros placés un an à 2 % brut sur un compte sur livret. Les intérêts atteignent 300 euros. Le prélèvement forfaitaire unique en prend 90 euros, soit 30 %. Il reste 210 euros, c'est-à-dire 1,40 % du capital. Sur la même somme, un Livret A à 1,70 % exonéré aurait rapporté 255 euros. Le compte sur livret affiché à 2 % rapporte donc moins que le livret réglementé à 1,70 %.
Le calcul à retenir tient en une division : divisez le taux net du livret exonéré que vous utilisez déjà par 0,7 pour obtenir le taux brut minimum qu'un compte fiscalisé doit afficher. À 1,70 %, il faut 2,43 % brut, et 3,57 % pour égaler un Livret d'épargne populaire à 2,50 %.
Un deuxième contrôle s'ajoute pour les offres promotionnelles. Un taux de 3 % garanti trois mois ne produit jamais 3 % sur l'année : ramené sur douze mois, il pèse le quart de ce montant.
Les postes qu'on oublie systématiquement
La durée exacte du taux promotionnel, écrite en petites lignes. Entre un taux de 3 % pendant trois mois et un taux de 1,5 % sur un an, le second est souvent plus généreux, et le calcul de tête conclut l'inverse.
La date de versement des intérêts. Une capitalisation annuelle, trimestrielle ou en fin de contrat ne produit pas la même somme, à taux égal.
Le prélèvement à la source. La banque prélève l'impôt sur les intérêts au moment où elle les inscrit, vous ne verrez donc jamais le montant brut sur votre relevé. Le taux affiché est un taux avant impôt, toujours.
Le plafond du contrat. Il n'existe pas de plafond légal sur un compte sur livret, mais votre contrat en fixe un, souvent modeste. Au-delà, la banque refuse le versement ou renvoie vers un autre produit.
La garantie des dépôts, de 100 000 euros par déposant et par établissement. Au-delà de cette somme dans une même banque, une partie de votre épargne n'est plus couverte en cas de défaillance de l'établissement.
La lecture de la règle plutôt que du taux. Sur la taxe foncière, la base d'imposition correspond à la moitié de la valeur locative cadastrale, revalorisée chaque année, avant application du taux voté par la collectivité (Service-public.fr, 2026). Un pourcentage ne dit rien sans sa base, et un taux d'intérêt ne dit rien sans sa fiscalité.
Les erreurs à éviter
Comparer un taux brut à un taux net. C'est l'erreur qui coûte le plus, parce qu'elle fait préférer un produit fiscalisé à un livret réglementé qui rapporte davantage. Le choix d'un équipement de chauffage électrique évite ce piège autrement : on compare la consommation réelle, pas la puissance affichée sur la boîte.
Laisser dormir une épargne de précaution sur un compte à préavis. Certains comptes sur livret limitent les retraits ou imposent un délai. Un matelas de sécurité doit rester disponible en quelques jours.
Croire qu'un taux de 5 % sur un compte sur livret est un rendement de 5 %. Après 30 % de fiscalité, il reste 3,50 %, et un tel taux est rarement maintenu au-delà de la première année. Un rendement anormalement élevé se vérifie comme une promesse de bien-être : avant de compter sur l'huile de CBD pour mieux dormir, on lit les études ; avant de placer à 5 %, on lit la notice.
Ouvrir un compte en vitesse sans lire les documents contractuels. La souscription en ligne accélère les choses, et la signature électronique rend la démarche plus fluide, ce qui n'excuse pas de sauter la lecture des conditions de rémunération.
FAQ
Quelle différence entre un compte sur livret et un Livret A ? Le Livret A est un produit réglementé : taux fixé par l'État, plafond de 22 950 euros, intérêts exonérés. Le compte sur livret est commercial : taux, plafond et conditions viennent de la banque, et les intérêts sont imposés. Le premier sert de socle, le second de produit d'appel.
Les intérêts d'un compte sur livret sont-ils imposés ? Oui, au prélèvement forfaitaire unique de 30 %, prélevé directement par la banque au moment du versement des intérêts. Sur option, vous pouvez choisir le barème de l'impôt sur le revenu, ce qui peut être plus favorable si votre tranche marginale est basse.
Peut-on retirer son argent quand on veut ? Cela dépend du contrat. Un compte sur livret classique autorise les retraits à tout moment, un compte à terme bloque l'argent jusqu'à l'échéance. Vérifiez la clause de disponibilité avant de placer une somme qui pourrait servir à un imprévu.
Faut-il un plafond pour ouvrir un compte sur livret ? Aucun plafond légal n'existe, contrairement au Livret A. La banque fixe sa limite dans le contrat, et au-delà elle oriente vers une autre formule. La garantie des dépôts, elle, plafonne à 100 000 euros par déposant et par établissement.
Vous savez maintenant calculer ce qu'un compte sur livret rapporte réellement : repérer la durée du taux promotionnel, diviser le taux net du livret exonéré par 0,7 pour obtenir le seuil à battre, puis vérifier le plafond et la disponibilité. Le prochain pas demande cinq minutes : ouvrez la notice du compte proposé, notez le taux de base hors promotion, multipliez par 0,7 et comparez au taux de votre Livret A. Si le résultat est plus bas, il n'y a rien à ouvrir.
